Un plan d’audit interne annuel décline le programme

de travail validé par le directoire de la Société du

Grand Paris et approuvé par le comité d’audit.

Il comprend environ une dizaine de missions par an.

Par ailleurs, en fonction du degré d’urgence, des

missions supplémentaires peuvent être diligentées

afin de répondre aux besoins spécifiques du

directoire et du comité exécutif. Enfin, la direction

des risques, de l’audit et de la conformité peut

également réaliser des missions de conseil à la

demande du directoire ou de toute composante

de l’entreprise après accord du directoire.

Ces diverses missions sont coordonnées avec :

– les contrôles techniques qui sont conduits par

les autres services de la Société du Grand Paris,

notamment en matière de sécurité sur les

chantiers ou en matière environnementale ;

– les seconds regards et expertises mobilisés

par les métiers de la Société du Grand Paris ;

– les contrôles externes.

À ce titre, l’audit interne coordonne ses

activités non seulement avec les contrôles effectués

par l’agent comptable, qui sont destinés à s’assurer

de la régularité, de la sincérité et de la fidélité

de la situation financière et patrimoniale

de l’établissement, mais aussi avec les commissaires

aux comptes. Il assure également l’interface avec les

services d’inspection ministériels et la Cour des

comptes.

L’audit interne contribue ainsi à l’amélioration des

processus, de l’organisation de l’entreprise et des

relations qu’elle entretient avec ses prestataires et

ses partenaires. Il participe, de ce fait, au

développement de la démarche d’excellence

opérationnelle mise en œuvre au sein de la Société

du Grand Paris.

Les missions d’audit et de conseil et leur contribution à l’animation de la comitologie

Les missions de l’audit interne portent aussi bien

sur la maîtrise d’ouvrage que sur des filiales,

prestataires (assistants à maîtrise d’ouvrage,

maîtres d’œuvre, entreprises...) ou bénéficiaires

de subventions de la Société du Grand Paris.

Dans le respect des principes d’intégrité,

d’objectivité, l’audit interne :

– vérifie l’efficacité de l’organisation et

des processus internes, le management

des activités du Grand Paris Express – y

compris en matière de performance de la

chaîne de travaux – ainsi que l’application

des principes d’efficacité et d’efficience

économiques, au regard des principaux risques ;

– vérifie la conformité des activités de la Société du

Grand Paris aux règlements en vigueur et au cadre

législatif général applicable ;

– vérifie l’existence et la pertinence du contrôle

interne ainsi que son adaptation aux fins visées ;

– vérifie la mise en œuvre effective des décisions des

organes directeurs, des instructions du directoire,

des obligations et engagements contractuels ;

– recommande des actions destinées à apporter des

améliorations dans les domaines susmentionnés et

évaluer leur mise en œuvre.

L’audit interne participe, de ce fait, au développement de la démarche d’excellence opérationnelle.

IDENTITÉ

RISQUES ET ENJEUX

Risques

DÉM ARCHE RSE

AC TIVITÉ 2020